专技天下-企业应自企业或其关联方收到转让定价调整通知书之日起（）年内提出相应调整的申请，超过该年限的，税务机关不予受理。

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• 日期：2025-11-300专技天下-根据规定，在某一纳税年度，如发生超限额时，超限额部分不允许在应纳税额中抵扣，但可以在以后纳税年度从仍来自该国家或地区的不足限额，即实缴境外税款低于抵免限额的部分中补扣。下一年度结转后仍有超限额的，可继续结转，但结转期最长不得超过（）年。
• 日期：2025-11-301专技天下-某企业进行2018年度企业所得税纳税申报事宜，该企业来源于境内所得应纳税所得额为200万元，已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
• 日期：2025-11-302专技天下-根据税收征收管理法律制度的规定，不属于纳税担保方式的是（）。
• 日期：2025-11-303专技天下-2018年甲公司取得销售（营业）收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元，已知业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费金额为（）万元。
• 日期：2025-11-304专技天下-甲公司按照规定，最晚应于2018年1月15日缴纳应纳税款30万元，该公司却迟迟未缴。主管税务机关责令其于当年2月28日前缴纳，并加收滞纳金。但直到3月15日，该公司才缴纳税款。甲公司应缴纳的滞纳金金额为（）元。
• 日期：2025-11-305专技天下-按照规定甲公司最晚应于2017年8月15日缴纳税款，甲公司迟迟未缴纳，税务机关责令其于当年9月30日前缴纳，并加收滞纳金，甲公司直到10月20日才缴纳税款，关于税务机关对甲公司加收滞纳金的起止时间的下列表述中，正确的是（）。
• 日期：2025-11-306专技天下-以下有关的“增值税检查调整”专门账户的表述，不正确的是（）。
• 日期：2025-11-307专技天下-根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应以同类固定资产的重置完全价值为计税基础的是（）。
• 日期：2025-11-308专技天下-在审核增值税征税范围时，需要关注应税行为是否属于在境内销售服务、无形资产或不动产，下列项目中，属于境内应税行为的是（）。
• 日期：2025-11-309专技天下-境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的股息500万元，发生相关支出1万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元，发生相关支出2万元。2018年度该境外公司在我国的应纳税所得额是（）。
• 日期：2025-11-3010专技天下-甲公司为大型国有企业，财务会计制度健全，能够如实核算和提供生产经营情况，并能正确计算应纳税款和如实履行纳税义务，其适用的税款征收方式是（）。
• 日期：2025-11-3011专技天下-税务代理业务档案保存至少为（）。
• 日期：2025-11-3012专技天下-根据税收征收管理法律制度的规定，除法律、行政法规另有规定的外，从事生产、经营的纳税人必须按照国务院财政、税务部门规定的保存期限保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关涉税资料，该期限为（）。
• 日期：2025-11-3013专技天下-调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属税务局局长批准，并在（）个月内完整退还。
• 日期：2025-11-3014专技天下-纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起（）内发现的，可以向税务机关要求退还，并加算同期银行存款利息。
• 日期：2025-11-3015专技天下-根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（）。
• 日期：2025-11-3016专技天下-根据企业所得税法律制度的规定，关于确认收入实现时间的下列表述中，正确的是（）。
• 日期：2025-11-3017专技天下-下列关于应税销售额的规定不正确的是（）。
• 日期：2025-11-3018专技天下-依次检查会计报表、账簿及凭证，并将其相互核对的一种检查方法是（）。
• 日期：2025-11-3019专技天下-2018年9月1日，甲公司与乙公司签订一项销售合同，采用预收款方式销售一批商品，并于9月10日收到全部价款。甲公司9月20日发出商品，乙公司9月21日收到该批商品，甲公司根据企业所得税法律制度的规定，关于销售收入确认时间的表述正确的是（）。