专技天下-下列属于财务会计信息与申报数据关系分析的是（）。

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• 日期：2025-11-301专技天下-某外国企业常驻代表机构从事服务业，在2018年发生如下支出：总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资80万元，购置固定资产发生支出120万元，发生交际应酬费15万元，以货币形式在境内进行公益性捐赠20万元，缴纳税收滞纳金30万元。税务机关采用按经费支出核定方式征收企业所得税，税务机关为其核定的利润率为15%。该代表机构应该缴纳企业所得税（）万元。
• 日期：2025-11-302专技天下-关于符合条件的技术转让所得，某企业获得600万元，则计算企业所得税的应纳税所得额是（）万元。
• 日期：2025-11-303专技天下-甲公司与乙公司达成股权收购协议，甲公司以本公司公允价值为3元/股的1600万股和300万元银行存款收购乙公司的全资子公司丙85%的股份，从而使丙公司成为甲公司的控股子公司。丙公司共有股权1000万股，假定收购日丙公司每股资产的计税基础为4元，每股资产的公允价值为6元。该项重组行为符合特殊性税务处理的规定条件，甲乙两家公司均采用特殊性税务处理。则乙公司需要缴纳企业所得税（）万元。
• 日期：2025-11-304专技天下-企业在一个纳税年度中间开业或者终止营业活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以实际经营期为1个纳税年度。
• 日期：2025-11-305专技天下-企业已作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部或部分收回时，应当计入当期收入。
• 日期：2025-11-306专技天下-企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
• 日期：2025-11-307专技天下-依据企业所得税特别纳税调整的相关规定，转让定价的方法主要包括（）。
• 日期：2025-11-308专技天下-下列关于受控外国企业管理的说法，正确的有（）。
• 日期：2025-11-309专技天下-某企业2018年8月11日开业，填报2018年度企业所得税年度申报表封面“税款所属期间”时，应填写为（）。
• 日期：2025-11-3010专技天下-某商业企业（增值税一般纳税人）2018年度批发货物取得不含税收入7900万元，对消费者零售取得的含增值税价款为2340万元；汽车对外出租取得收入20万元；以成本价为550万元，对外不含税销售价为800万元的货物对外投资。该企业2018年业务招待费为98万元。a公司在填写a105000《纳税调整项目明细表》时，在“业务招待费”的第2列“税收金额”处填写（）万元。
• 日期：2025-11-3011专技天下-中秋节a公司将自产月饼300盒分发给本企业职工，同时将50盒作为礼品赠送。每盒生产成本80元，同类产品不含增值税售价100元。a公司在填写a105000《纳税调整项目明细表》时，在“视同销售收入”的第2列“税收金额”处填写（）。
• 日期：2025-11-3012专技天下-根据企业所得税法律制度的规定，非居民企业来源于中国境内的下列所得，不应以收入全额为应纳税所得额的有（）。
• 日期：2025-11-3013专技天下-增值税发票取得必须坚持合同流、货物流、发票流、资金流四流统一,否则会给公司增加不必要的麻烦和税收负担，甚至承担行政、刑事责任。
• 日期：2025-11-3014专技天下-增值税一般纳税人取得走逃（失联）企业开具的异常增值税扣税凭证时，在核实符合增值税进项税额抵扣规定后，尚未申报抵扣的，可继续申报抵扣。
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