one国开-内部控制重大缺陷，是指业已发现的内部控制缺陷可能严重影响财务报告的真实可靠和资产的安全完整。

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• one国开-内部控制信息披露就是管理层依据一定的标准定期对本单位内部控制设计和执行的有效性进行自我评估，并以某种方式提供给外部信息使用者。
• one国开-内部控制信息披露可以包含在董事会报告或者其他报告中，也可以单独提供
• one国开-出纳负责现金和银行存款日记账登记违反了“不相容职务相互分离”
• one国开-出纳负责编制银行存款余额调节表违反了“财产保管与会计相分离”
• one国开-仓库管理员销售彩电违反了“财产保管与业务经办职务相分离”
• one国开-审计委员会肩负三大职责：监督财务报告、保证审计质量、评价内部控制。
• one国开-董事会有权决议发行公司公司债券。
• one国开-决定公司内部管理机构的设置是股东大会的职责。
• one国开-应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。（）
• one国开-基本规范第五条规定了内部控制的五要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。（）